漠河市水务局局长李军同志离任经济责任审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十四条、第二十九条的规定和2025年度审计工作计划，漠河市审计局派出审计组于2025年9月至10月对李军同志2021年5月至2024年5月担任漠河市水务局局长期间经济责任履行情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

从审计情况看，李军同志任职期间，在贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署、推动水利事业发展、履行河湖长制等方面，能够较好地履行经济责任。在本次审计范围内，未发现李军同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。本次审计也发现，李军同志在履行重大经济事项决策职责情况、经济风险防范等方面存在一些不足和问题，需进一步改进。

二、审计发现的主要问题和整改建议

1.大额资金使用未经党组会议集体讨论审议通过。

2.固定资产闲置。

3.内控缺位导致办公用品领用无序，存在浪费风险。

4.多核销差旅费。

5.应缴财政款长期滞留。

6.挪用其他资金提前上缴应缴财政款。

7.财务记账凭证与原始凭证不一致。

8.未经财政部门批准出借资产。

9.执法档案记录不完整易导致行政处罚不明确。

三、审计建议

（一）定清单强执行，筑牢重大决策合规防线。严格执行“会前酝酿、会上讨论、会后存档”集体决策流程，确保参会人员齐全、记录完整。强化责任落实与过程管控，明确执行标准与监督机制，避免制度流于形式。

（二）建机制堵漏洞，强化经济风险防控能力。完善燃料“采购-领用-盘点”全流程台账，每月联合盘库确保账实相符；开展资产清查，盘活闲置资产。建立办公用品领用制度及公务用车管理办法，实行限额领用与编制管控。建立追责机制，财务部门每月监测，发现风险点立即明确责任人整改，完成后“回头看”，杜绝同类问题反复。

（三）严流程提效益，规范财政资金管理使用。严格审核报销凭证，追缴多核销款项；财务人员应提升专业技能，优化资金管理，严格执行“凭证审核-记账-核对”流程，建立月度复核、季度自查机制。将资金效益纳入预算，设定绩效目标，定期分析拨付进度与项目效果，及时调整闲置资金用途，提升使用效能。

四、审计发现问题的整改情况

审计指出问题后，被审计单位已采纳审计意见建议积极整改。

漠河市审计局

2025年12月26日