大兴安岭地区行署审计局：
2024年12月，贵局对我市2021年至2024年义务教育学生营养改善计划专项资金进行审计并发现9个立行立改问题。漠河市政府对审计整改工作高度重视，全力推动审计发现问题整改。现将整改情况报告如下：
一、审计发现问题整改工作部署推进情况
市委、市政府坚决扛起审计整改政治责任，以“刀刃向内”的勇气和“钉钉子”精神扎实推进整改工作。张平伟主持召开会议，对审计整改工作进行研究部署并亲自调度，要求各责任部门提高政治站位，聚焦问题重点，狠抓责任落实，举一反三，补短板，堵漏洞，健全长效机制，确保整改工作发挥长效作用。
（一）提高政治站位，加强组织领导。2025年2月24日召开专题会议，认真学习贯彻习近平总书记关于审计监督和审计整改工作的重要指示批示精神，对整改工作进行研究部署。专门成立了审计整改工作领导小组，张平伟任组长，是整改的第一责任人，对问题整改负总责；樊秀芳、蒋清华、王冬华、王洪秋任副组长，成员包括各中小学校长、负责人，加强协调督办，有力有效推动整改工作深入开展。
（二）制定整改方案，强化责任落实。为有效推进审计整改，我市针对审计反馈问题制定了审计整改方案，明确了整改措施、整改时限和目标要求，形成任务清单，按项逐条落实了具体责任部门和责任人，确保整改结果真实、完整、合规。
（三）坚持举一反三，强化全程问效。我市针对审计查出的问题，深入分析原因，加强举一反三，开展专项整治，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。并将审计整改情况作为部门绩效考核的重要依据，以考核问效促审计整改任务落实。
二、审计发现问题整改情况
截至2025年3月25日，审计反馈的9个立行立改问题已整改到位。通过整改审计问题共纠正问题金额39.8929万元，建章立制2项。具体整改情况如下：
1.关于漠河市2024年春季义务教育学生营养改善项目合同于9月18日到期，10月14日完成秋季义务教育学生营养改善项目采购，10月28日中标企业完成第一次供货，导致漠河市2024年义务教育营养餐供餐间断24天，涉及学生2171名问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是优化合同期限衔接机制。优化营养改善项目采购管理制度，新项目采购流程在资金到位第一时间启动，确保新旧供应商供货无缝衔接。合同期限设定需覆盖完整学期，避免因时间差导致供餐中断。二是严格供应商履约管理。完善供应商评价体系，将履约时效纳入招标评分标准，明确合同违约条款。要求中标企业提前储备物资、规划物流，供货周期纳入实时监控，违者按合同追责并列入失信名单。三是落实责任追究与补偿机制。对断供事件中履职不力的责任单位和责任人进行通报批评，对受影响的2171名学生，通过延长秋季供餐周期的方式予以合理补偿。
整改完成时间：2025年3月19日
2.关于2024年3月、10月，漠河市义务教育学生营养改善计划项目采购预算分别为1053740元、981200元，中标金额分别为897786.48元、737862.40元，实际春秋季学生享受标准分别为4.26元、3.76元，低于2024年5元的营养餐标准，涉及学生人数2171人，招标采购节省的资金399291.12元，未有效用于营养餐问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是精准核算补发基数。组织财务、教育等相关部门专业人员，依据2024年春秋季实际学生享受标准与5元规定标准的差额，精确计算应补发的营养餐费用。二是分类实施补发措施。按照核算出的补发金额，为学生提供加餐形式的补发。补发食品严格遵循营养均衡原则，采购酸奶、谷物饼干。三是强化监督管理。农村义务教育学生营养改善计划办公室定期对营养餐的补发情况进行全面检查，杜绝任何形式的挪用、截留。
整改完成时间：2025年3月19日
3.关于按照《黑龙江省加强和改进农村义务教育学生营养改善计划实施方案》文件要求，教育部门应设立农村义务教育学生营养改善计划办公室，截至审计时，漠河市教育局未设立农村义务教育学生营养改善计划办公室，也未明确专人负责日常工作问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是设立“农村义务教育学生营养改善计划办公室”按照省教育厅文件要求，在漠河市教育局内成立该办公室，明确其职能为统筹规划、资金监管、食品安全监督及日常协调工作。办公室成员由教育局分管副局长牵头，联合财务、后勤、校安办等科室负责人组成，确保多部门协同推进。二是指定专人负责日常事务。配备1名工作人员，明确岗位职责，负责农村义务教育营养改善计划资金管理、供餐监督、信息报送等，避免职责交叉或虚化。
整改完成时间：2025年3月19日
4.关于按照《黑龙江省加强和改进农村义务教育学生营养改善计划实施方案》文件要求，县级每季度至少召开一次推进会议，截至审计时，漠河市2024年一次都没召开营养餐工作联席推进会议问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是健全联席会议制度。制定《漠河市农村义务教育学生营养改善计划工作联席会议制度》，明确会议召开频次、参会单位、议事规则等。二是规范会议流程与成果管理。会议通报每季度资金使用、食品安全、供餐覆盖率等核心数据；协调解决跨部门问题，形成季度任务清单，明确责任单位、整改措施及完成时限。三是建立联席会议台账。教育局农村义务教育学生营养改善计划办公室负责整理会议记录、问题清单、整改报告等资料，按“一会一档”原则归档备查，作为上级督查和审计的重要依据。
整改完成时间：2025年3月19日
5.关于漠河市2021年至2024年学生营养改善计划项目招标公告要求“配送时间：提前一天的下午进行配送第二天所需营养餐，由中标单位将营养餐食品配送到各义务教育学校”。各年度中标企业与漠河市教育局签订合同也约定“因各学校每日学生的具体人数不固定，投标人中标后须按照招标人给定的人数进行配送，提前一天的下午进行配送第二天所需营养餐”或“交货时间：按日交付、地点：漠河市义务教育学校”。审计发现，2021年至2022年，中标企业配送全部学校实际多数时间是每5天以上配送一次。2023年至2024年中标企业配送部分学校时间是每5天以上配送一次问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是修订招标文件内容。更改配送周期为市域内“每周配送一次”、乡镇学校“每二周配送一次”。二是定期检查与不定期抽查，农村义务教育学生营养改善计划办公室定期对中标企业的配送情况进行全面检查，同时不定期进行抽查。检查内容包括配送时间是否符合规定、配送食品的质量和数量是否达标等。三是设立投诉举报渠道。公布投诉举报电话和邮箱，鼓励学校师生、家长对中标企业的违规配送行为进行监督举报。
整改完成时间：2025年3月19日
6.关于2021年2月25日，中标企业与漠河市教育局采购合同约定“供应食品日期不能超过保质期一半”。经审计抽查发现，2021年9月1日至9月10日期间，供货商为漠河市图强小学供应的面包（1792个）生产日期为2021年3月26日，保质期到2021年9月26日，该批次面包自2021年6月26日起为大于一半保质期内（以生产日期为准）生产的货物，且最少仅有15天保质期。学校接收后继续发放，涉及112名学生8天的食用量，涉及金额1317.12元问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是完善食品验收管理制度。学校实行“双人核验制”验收时须查验生产日期、保质期并拍照存档；施行“先进先出”库存管理制度，每周核查食品保质情况。二是强化监管责任落实。建立临期食品专用处置通道，剩余保质期不足食品统一回收处理。三是建立长效保障机制。定期开展食品安全培训，将验收标准纳入培训。四是修订招标文件内容。因我市乡镇学校地处偏远，仓储条件有限；更改供应食品日期不能超过保质期三分之二。
整改完成时间：2025年3月19日
7.关于2021年2月，漠河市教育局与漠河县汇龙商店签订的采购合同约定“供应三辉麦风牌蛋糕，规格型号为每个25g”。漠河县汇龙商店实际供应三辉麦风法式香奶面包和三辉麦风蛋黄派两款蛋糕。经审计计算发现，漠河县汇龙商店供应的三辉麦风法式香奶面包为4kg每箱，每箱200个，规格为每个20g，不满足招投标及合同约定的供应蛋糕每个不低于25g的规定问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是完善验收流程。学校设立“采购验收小组”，对每批次货物进行品牌、规格、重量的抽样检测，留存书面记录及影像资料；进一步强化教育局与学校信息共享，及时沟通营养餐履约情况。二是细化合同条款。未来合同中需明确产品名称、型号、重量误差范围及替代品规则，避免模糊表述。建立合同履行跟踪机制，定期检查供应商履约情况，一旦发现偏差，及时发出书面整改通知并跟进整改结果。
整改完成时间：2025年3月19日
8.关于2022年11月至2023年9月，漠河市教育局在课间加餐期间，违规为学生发放明令禁止不得提供的火腿肠（双汇鸡肉香肠（60g）332934根319616.64元问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是完善食品采购与供应管理。重新梳理并完善食品采购流程，明确采购标准和要求。加强食品采购源头把控，在采购前对拟采购食品进行充分调研和评估，确保其符合政策法规和学生健康需求。二是强化监督检查机制。成立食品安全监督小组，定期对学校课间加餐食品种类、质量、保质期以及是否存在违规供应等问题，定期开展一次全面检查。三是优化采购监管机制。建立“双审核”制度，采购方案需经市农村义务教育学生营养改善计划办公室、膳食监督家长委员会双重审批。
整改完成时间：2025年3月19日
9.关于2021年、2022年，漠河市兴安镇中心校和漠河市育才学校发放休息日和假期期间不应该享受的营养餐，牛奶992盒，小面包1984个，鸡肉肠912个，涉及金额4880元问题整改情况。
整改状态：已整改
整改措施：一是规范发放流程与时间。明确营养餐仅限在校学习日发放，禁止在节假日、周末等非教学日提供，并通过全国农村义务教育学生营养改善计划管理信息平台记录每日发放情况，实现动态监控。二是建立“双人核验”机制，由班主任和营养餐管理员共同签字确认发放名单，避免超范围发放。三是推动整改成果常态化。将整改措施纳入学校年度考核指标，定期开展“回头看”检查，防止问题反弹。四是强化信息公开与社会监督。建立营养餐信息公开制度，通过学校公告栏、官方网站、家长微信群等渠道，定期公开营养餐发放的时间、种类、数量、资金使用等信息，接受师生、家长和社会的监督。
整改完成时间：2025年3月19日
三、后续工作安排
我市坚持上下联动抓整改、举一反三抓整改、建章立制抓整改，全面检视审计发现的问题，确保整改全面彻底完成。
（一）进一步聚焦问题，加大整改力度。对正在推进整改的问题，分类细化整改措施，严格落实整改责任，加大整改力度，确保整改无死角、全覆盖，做到问题不整改不放过，整改不到位不放过。
（二）进一步健全长效机制，提升管理水平。对已整改完成的问题，夯实整改成效，举一反三、自查自纠，深挖问题产生的根源，找准“病灶”、化解“病因”、对症下药，健全长效机制，切实推动源头治理。
（三）进一步压实责任，强化检查考核。强化党组（党委）对审计整改工作的领导，坚持一级抓一级，层层抓落实，对问题单位持续跟踪问效，确保高标准、高质量、高效率完成整改任务。
黑公网安备 23272302000005号
